FSA proti HSA

FSA (Račun prožne potrošnje) in HSA (Račun za zdravstveno varčevanje) so davčno olajšani računi FSAHSAPomeni Račun prožne potrošnje Račun za zdravstveno varčevanje Kdo je upravičen? Zaposleni, vpisani v tradicionalni zdravstveni načrt. Člani, vpisani v zdravstveni načrt z visokim odbitkom (HDHP), ki nimajo nobenega drugega zdravstvenega načrta, ki ni HDHP, vključno z kritjem v okviru Medicare, zdravstvenega načrta zakonca ali prilagodljivega računa porabe (FSA). Omejitve prispevka 2.650 dolarjev (za leto 2018); 2.600 USD (za leto 2017) Posamezno kritje: 3.450 USD (2018); 3.400 dolarjev (2017). Družine: 6.900 USD (2018); 6.750 USD (2017). Ljudje, starejši od 55 let, lahko vložijo dodaten prispevek v višini 1.000 USD. To so kombinirane omejitve za prispevek zaposlenega + delodajalca v HSA. Kdo je lastnik računa? Delodajalec Zaposleni Prispevki, ki so predmet davka od dohodka? Ne Ne Ali se obračunajo obresti? Ne Da, vendar znesek ni odvisen od banke HSA Prispevki Običajno zaposleni, vendar lahko agencije za finančne storitve vnaprej plačajo zaposleni, delodajalci ali oboje. Delodajalec in zaposleni Izplačilo sredstev Večina delodajalcev zagotovi celoten letni znesek prispevka od začetka leta, čeprav račun še ni v celoti financiran. Za stroške zdravstvenega varstva so na voljo samo sredstva, ki jih član plača. Prispevek za starejše delavce Ne Da, člani, stari od 55 do 65 let, lahko na svoj račun prispevajo do 1.000 dolarjev več. Ta prispevek je "nadpovprečno" odbitek dohodnine. Prenosljivost in zaplemba Ni prenosljiv. Zaposleni izgubi neporabljeni denar na FSA, ko zaposlitev preneha. Da. Stanje HSA se ne izgubi, ko član zamenja delodajalčeve ali zdravstvene načrte. Prenos ravnotežja (ali prevračanje) Omejeno; Načrti lahko dovolijo do 500 USD prevračanja ali pa najpozneje 90 dni naslednjega leta, pri čemer se zasede neizkoriščeno stanje. Da; neuporabljena sredstva se prenesejo v naslednje leto. Upravičeni zdravstveni stroški Kvalificirani zdravstveni stroški so tisti, ki so opredeljeni v načrtu, ki bi bili na splošno upravičeni do odbitka zdravstvenih in zobnih stroškov. npr. Kreditne pristojbine, sozavarovanje, odbitki, zdravila na recept, naramnice, zobni stroški in stroški za nego oči. Kvalificirani zdravstveni stroški, opredeljeni v členu 213 (d) IRC, razen zneskov, razdeljenih za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje. HSA se lahko uporabljajo za plačilo premij za začasno nadaljevanje kritja, dolgotrajno oskrbo in zdravstveno zavarovanje za upokojence. Nezdravstveni stroški Sredstva FSA ni mogoče uporabiti za nemedicinske stroške. Izdelki OTC morajo biti na seznamu, ki ga zagotavlja IRS, in so na voljo na njihovi spletni strani. Sredstva HSA se lahko uporabijo za razdelitev nezdravstvenih storitev, vendar so vključena v bruto dohodek in z 20-odstotno kaznijo, če so mlajši od 65 let. Dokazilo o zahtevanih stroških? Da, razen če je strošek za katero koli plačilo za zdravilo ali plačilo, povezano z medicinskim načrtom. Ne; vendar pa mora biti član pripravljen, da IRS potrdi, da so nastali izdatki, znesek stroškov in njegova upravičenost.. Dostop Do denarja je možno dostopati, preden je vplačano Dostopite lahko le do vplačanih sredstev. Iztek Ves denar v sistemu FSA poteče in se izgubi ob koncu leta, do 500 USD se lahko preusmeri v naslednje leto. Nikoli ne poteče ali izgubi Možnosti naložbe Ne Da, vendar se razlikuje od banke HSA Spremembe prispevkov Samo za kvalificirane dogodke, kot so poroka, ločitev, rojstvo ali med odprtim vpisom. Na mesečni osnovi (ali plačo)

Vsebina: FSA proti HSA

1 Kaj je FSA?
2 Kaj je HSA?
3 Upravičenost
- 3.1 Ali je vreden visoko odbitni načrt?
4 Omejitve prispevka
5 Lastništvo in prenosljivost računa
6 Dostop
7 Spremembe prispevkov
8 Nadomestitev neporabljenih sredstev
9 Kritje odhodkov
10 Obresti
11 Davčne posledice
12 Kako izbrati
13 Reference

Kaj je FSA?

FSA pomeni račun za prilagodljivo porabo. Zaposlenemu omogoča, da nameni del svoje plače za plačilo kvalificiranih stroškov, kot so zdravstvena oskrba ali vzdrževana oskrba. Razdeljevanje sredstev iz FSA se ne obdavčuje. Je v lasti delodajalca in izgubljeni / neuporabljeni zneski se izgubijo.

Kaj je HSA?

HSA pomeni račun za zdravstveno varčevanje. Financirajo ga posamezniki, ki uporabljajo dohodek pred obdavčitvijo, in je na voljo tistim, ki so vpisani v visoko odbitne zdravstvene načrte. Razdelitev sredstev iz HSA se ne obdavči, če se porabi za zdravstvene stroške. Sredstva so v lasti posameznika, prenašajo se iz leta v leto in se ne zasežejo, ko posameznik spremeni delodajalce ali zdravstvene načrte.

Ta video primerja prednosti in slabosti FSA s koristmi HSA:

Upravičenost

Upravičenost do FSA določi delodajalec, delodajalci pa imajo pri oblikovanju svojega načrta popolno prožnost pri izbiri različnih kombinacij ugodnosti. Na primer, tisti, ki imajo visoko odbitne načrte, so lahko omejeni na FSA z omejenim namenom, ki se uporabljajo za zobozdravstvene, vidne in druge nemedicinske stroške. Zaposleni lahko sodelujejo pri FSA, tudi če jih ne pokriva noben zdravstveni načrt, ki ga sponzorira delodajalec. Samozaposlene osebe niso upravičene do FSA.

Posamezniki so upravičeni do HSA, če imajo zdravstveni načrt z visokim odbitkom (HDHP). V letu 2015 to pomeni načrt z odbitkom najmanj 1.350 dolarjev za posameznike ali družino, ki se odbije najmanj 2.600 dolarjev. Posameznika ne smejo kriti druga zdravstvena zavarovanja HDHP ali Medicare in ne more biti odvisna od davčne napovedi drugega.

Je vreden visoko odbitni načrt?

Odbitek se lahko izplača iz HSA, kar v bistvu pomeni plačilo zdravstvenih stroškov z dohodnino. In visoki odbitni načrti ponavadi zagotavljajo veliko boljše kritje (nižja doplačila in sozavarovanje), potem ko je odbitki dosežen. Torej visoko odbitni načrti so dobra izbira za družine, ki predvidevajo, da bodo stroški zdravljenja majhni, ali včasih za družine, ki med letom potrebujejo veliko zdravstvenih storitev..

Omejitve prispevka

Omejitve prispevkov FSA določi delodajalec. Od leta 2013 bo letni limit presežen 2500 dolarjev za prispevke zaposlenih, plačane z odbitki plače. Ta omejitev 2500 dolarjev ne velja za neobvezne prispevke delodajalca - včasih jih imenujemo fleksibilni krediti. Omejitev za leto 2015 ostaja nespremenjena.

V letu 2015 znaša letna omejitev prispevka za HSA 3.350 USD za individualno kritje in 6.650 USD za družine. Ljudje, starejši od 55 let, in tisti, ki v koledarskem letu dopolnijo 55 let, lahko prispevajo 1.000 ameriških dolarjev. Te omejitve veljajo za skupni prispevek zaposlenega in delodajalca.

Lastništvo in prenosljivost računa

Račun FSA je v lasti delodajalca. Račun HSA je v lasti posameznika. To pomeni, ko posameznik preneha z zaposlitvijo, neporabljena sredstva v sistemu FSA zasežejo. Vendar pa neizkoriščena sredstva v HSA še vedno pripadajo posamezniku. Porazdelitve iz HSA se lahko opravijo brez obdavčitve, če se uporabijo za zdravstvene stroške, ko so vpisani v visoko odbitni načrt. V drugih primerih se razdelitev še vedno lahko izvede pri HSA, vendar je za njih treba plačati davek od dohodka in 10-odstotno kazen.

Dostop

Nekateri delodajalci strukturirajo svoj FSA tako, da je mogoče celoten znesek letnega prispevka dostopati kadar koli (npr. Januarja), tudi če še ni bil vplačan. Vendar se vsak denar v agenciji FSA, ki ni bil porabljen do konca leta, izgubi in vrne podjetju. Če pa zapustite podjetje in ste v tem letu porabili več, kot je bilo plačano, vam ga ni treba vrniti.

V HSA lahko dostopate le do denarja, ki je že nakazan, neporabljena sredstva pa ostanejo na računu za nedoločen čas.

Spremembe prispevkov

Prispevki za FSA se lahko spremenijo samo po določenih dogodkih, kot so poroka, ločitev in rojstvo otroka, ali med odprtim obdobjem vpisa..

Prispevki HSA se lahko spreminjajo mesečno.

Nadomestitev neporabljenih sredstev

Pri HSA so sredstva v lasti zaposlenega in se prevračajo, tj. Sredstva, ki so prispevala, a niso bila uporabljena v letu 2015, se lahko porabijo za zdravstvene stroške v letu 2016 ali v katerem koli prihodnjem letu..

Pravila za FSA so nekoliko bolj zapletena. Prvotno so FSA sredstva "porabili ali izgubili". Če sredstva, prispevana leta 2014, v letu 2014 ne bodo porabljena, zaposleni izgubijo dostop do njih. Vendar je bila ena izjema. Delodajalci bi se lahko odločili, da bodo v naslednjem letu ponudili dvomesečno odstopno obdobje za uporabo sredstev, tj. Do svojega marca 2015 morate porabiti sredstva FSA za leto 2014. Od leta 2014 je IRS spremenil svoja pravila, da je omogočil tudi možnost omejenega prevračanja. Delodajalci lahko zdaj svojim zaposlenim dovolijo uporabo dvomesečnega milostnega obdobja v naslednjem letu vsa neuporabljena sredstva FSA, ali možnost prevračanja do 500 USD iz stanja preteklega leta.

Možnosti prehoda za načrte FSA. Delodajalci se lahko odločijo, da ne bodo ponudili nobenega prevračanja, omejenega prevračanja v višini 500 dolarjev, ki ga bo mogoče uporabiti kadar koli v naslednjem letu, ali odstopnega obdobja do 15. marca naslednjega leta za uporabo vsa neizkoriščena sredstva.^[1]

Upoštevajte, da je to odločitev, ki jo načrt načrtuje. Zaposleni nimajo možnosti, da bi ob koncu leta izbrali eno ali drugo. Zato je priporočljivo razumeti načrt delodajalca, preden izberete zneske prispevkov FSA med odprtim vpisom.

Stroški pokriti

Na območju je precejšnje prekrivanje upravičeni stroški za račune FSA in HSA. Tej vključujejo:

Stroški, ki so upravičeni po načrtu za zdravljenje zdravil ali na recept, na primer odbitki ali sozavarovanje
Medicinske potrebščine, kot so naramnice ali pripomočki za prvo pomoč
Stroški vida in zobozdravnikov za vas ali vaše vzdrževane davke
Preventivna oskrba, kot so letne fizike, imunizacije, programi za dojenčke, mamografije, Pap-testi in drugi pregledi raka, pa tudi nemedicinski stroški, kot so zobozdravstvo, ortodoncija in vid.

Premije COBRA in Medicare so kvalificirani stroški za HSA, ne pa upravičeni stroški za FSA. Druga prednost za HSA je, da lahko z uporabo HSA plačate stroške zdravstvenih stroškov za zakonca ali vzdrževane člane, ki so davčno usposobljeni, tudi če niso zajeti v vašem zdravstvenem načrtu, ki ga je mogoče veliko odbiti. Pomanjkljivost pa je, da HSA ne more biti uporabljen za pokritje stroškov za domačega partnerja, medtem ko običajno FSA (odvisno od tega, kako ga je delodajalec postavil).

Do leta 2012 so bili v okviru FSA kvalificirani izdatki za zdravila in kontracepcijska sredstva. Vendar je zdaj potreben recept za katero koli zdravilo (razen inzulina), ki je kvalificirano kot strošek FSA.

Drugi primeri stroškov, ki NISO upravičeni do povračila, so vitamini, masaže in kozmetična operacija.

Obresti

FSA ne pridobijo obresti, medtem ko HSAs.

Davčne posledice

Prispevki FSA se plačujejo pred obdavčitvijo z odbitki plač. To pomeni, da prispevek za FSA ni zavezan za davek od dohodka.

HSA zaslužijo obresti brez davka, prispevki pa so odbitni. Kvalificirani umiki so prav tako neobdavčeni, vendar za nekvalificirane umike je treba plačati davek od dohodka in 10-odstotno kazen.

Treba je opozoriti, da se tako prispevki FSA kot HSA izogibajo samo dohodnini; še vedno so zavezani za davek na socialno varnost in Medicare.

Kako izbrati

Posameznik ne more uporabljati tako FSA kot HSA. Tisti, ki prejemajo zdravilo Medicare ali nimajo zdravstvenega načrta, ki ga ni mogoče odšteti, ne morejo prispevati k zaviralcu bolezni, vendar lahko prispevajo k FSA. FSA pa lahko odprete le, če vam jo ponudi delodajalec. Tisti, ki so mladi in samski, lahko raje sprejmejo HSA pred FSA, saj neuporabljeni prispevki ne potečejo konec leta ali če posameznik spremeni delovna mesta, kar jim omogoča, da prihranijo velik znesek v svoji življenjski dobi. Tisti, ki imajo med letom dokaj stalne zdravstvene stroške ali bodo morda morali denar porabiti iz sheme v začetku leta, imajo morda raje FSA.

Reference

IRS smernice za HRA, HSA in FSA
Primerjalna tabela za HRA, HSA, FSA in LCFSA za zvezne zaposlene
Možnosti zdravstvenega načrta za zvezne zaposlene
Pravila prenosa FSA
Wikipedia: Račun za varčevanje z zdravjem # Prednosti
Wikipedija: račun prilagodljive porabe

Finance