Načrti 401 (k) proti Rothu 401 (k)
Share
A Roth 401 (k) pokojninski načrt združuje nekatere najbolj davčno ugodne lastnosti tradicionalne 401 (k) in Roth IRA. V tradicionalna 401 (k) načrt, prispevki se naredijo pred obdavčitvijo. Naložbe rastejo brez davka, vendar pa se prispevki in dohodki od naložb obdavčijo, ko se sredstva dvignejo z računa (običajno pri upokojitvi). Nasprotno pa prispevki k načrtu Roth 401 (k) prispevajo iz dohodka. Vendar naložbe rastejo brez davka, dohodki od naložb pa se nikoli ne obdavčijo - niti ob umiku.
Primerjalna tabela
Razlike - podobnosti -| 401 (k) | Roth 401 (k) | |
|---|---|---|
| Načrt, ki ga je določil | Delodajalec | Delodajalec |
| Omejitve prispevka | Meja prispevka zaposlenih 18.000 USD (mlajša od 50 let), 24.000 USD (50+); omejitve veljajo za kombinirani skupni znesek, ki je prispeval 401k in Roth 401k. Skupni prispevki zaposlenih in delodajalcev morajo biti nižji od 100% plače zaposlenega ali 53.000 USD. | 2018: 18,5 tisoč dolarjev (mlajših od 50 let), 24,5 tisoč dolarjev (50+); 2014: 17,5 tisoč dolarjev (manj kot 50), 23 tisoč dolarjev (50+); omejitve veljajo za kombinirani skupni znesek, ki je prispeval 401 (k) in Roth 401 (k). Skupni prispevki zaposlenih in delodajalcev morajo biti nižji od 100% plače zaposlenega ali 53 tisoč dolarjev |
| Omejitve dohodka | Na splošno nobena, vendar nekoliko zapletena zaradi pravil HCE (visoko kompenzirani zaposleni) | Noben |
| Prispevki delodajalcev | Pogosto | Ne. Nekateri delodajalci ponujajo ustrezne prispevke, vendar jih je treba razporediti na račun pred obdavčitvijo, kot tradicionalni 401 (k). |
| Naložbe na računu | Zaloge, obveznice, vzajemni skladi. Pri kapitalskih dobičkih, dividendah in obrestih na računu ni davčne obveznosti. | Zaloge, obveznice, vzajemni skladi. Pri kapitalskih dobičkih, dividendah in obrestih na računu ni davčne obveznosti. |
| Davčne posledice | Denar se odloži kot odloženi in obdavči na računu. Dobički na računu se ne obdavčijo. Razdelitve z računa se štejejo za navaden dohodek in se ustrezno obdavčijo. (nekaj izjem za prispevke po obdavčitvi, kadar je to dovoljeno) | Denar, namenjen za Roth 401k, je obdavčen, vendar, ko je enkrat shranjen na računu, raste brez davka in ob odvzemu ni obdavčen. |
| Distribucije | Distribucija se lahko začne pri starosti 59 1/2 ali prej, če lastnik postane invalid. | Razdeljevanje se lahko začne, če sta izpolnjena dva pogoja: (1) prvi prispevek na račun je bil pred vsaj 5 leti in (2) lastnik je starejši od 59 let 1/2 ali postane invalid. |
| Prisilne distribucije | Morate začeti umikati sredstva pri starosti 70 1/2, razen če je še vedno zaposlen. Kazen je 50% minimalne porazdelitve | Morate začeti umikati sredstva pri starosti 70 1/2, razen če je še vedno zaposlen. |
| Zadolževanje pri računu | Glede na načrt je dovoljeno zadolževanje pri sredstvih na računu do 50% vrednosti računa, vendar le, če je še vedno zaposleno pri istem delodajalcu. | Glede na načrt je dovoljeno zadolževanje pri sredstvih na računu do 50% vrednosti računa, vendar le, če je še vedno zaposleno pri istem delodajalcu. |
| Zgodnji umik | 10% kazen plus davki. Predčasni umik je omejen na prispevke zaposlenih; prispevkov delodajalcev ni mogoče predčasno preklicati Izjeme za finančne stiske, vendar 10% kazen velja tudi v teh primerih. | Brez kazni, dokler delavci ne izkoristijo svojih naložbenih dobičkov. Umiki brez davkov za osebe, starejše od 59 1/2 let, se začnejo po tem, ko so imeli račun vsaj pet let |
| Predčasni odvzem medicinskih stroškov | Medicinski stroški, ki jih zavarovanje za zaposlenega, zakonca ali vzdrževane člane ne krije 10% | Obdavčljivi del zdravstvenih stroškov, ki jih zavarovanje zaposlenega, zakonca ali vzdrževanega podjetja ne krije z 10-odstotno kaznijo. Včasih se kazen oprosti glede na delodajalca in resnost bolezni. |
| Zgodnji umik za domače kupce | Za nakup primarnega prebivališča in izogibanje izključitvi ali izselitvi primarnega prebivališča je 10% kazen | Obdavčljivi del nakupa prvega stanovanja in izogibanje izključitvi ali izselitvi primarnega prebivališča je podvržen 10% kazni. |
| Zgodnji umik za izobraževalne stroške | Plačilo srednješolskih stroškov izobraževanja za zaposlene, zakonca ali vzdrževane člane v zadnjih 12 mesecih, za katere se plača 10-odstotna kazen | Obdavčljivi del plačila stroškov izobraževanja v zadnjih 12 mesecih za zaposlenega, zakonca ali vzdrževane člane, za katere se plača 10-odstotna kazen. |
| Konverzije | Po prenehanju zaposlitve se lahko preusmeri na IRA ali Roth IRA. Ob preusmeritvi je treba davke plačati IRA v letu prerazporeditve | Lahko se preusmeri na Roth IRA. |
| Umiki | Obdavčen kot navaden dohodek | Brez obdavčitve, ob predpostavki, da se upokojitve kvalificirajo. |
| Menjava institucij | Lahko se preusmeri na načrt 401 (k) drugega delodajalca ali na (tradicionalno) IRA na neodvisni instituciji | Lahko se preusmeri na Roth 401 (k) drugega delodajalca, če je na voljo, ali na Roth IRA neodvisno, vendar ne nazaj na tradicionalno 401 (k) |
Vsebina: 401 (k) proti Roth 401 (k) Načrti
- 1 Prispevki
- 1.1 Ujemanje delodajalcev
- 1.2 Omejitve prispevka
- 2 Davčne posledice
- 3 Omejitve dohodka
- 4 Kazen za umik
- 5 Distribucije
- 5.1 Prisilne distribucije
- 5.2 Druga vprašanja
- 6 Menjava delodajalca
- 7 Tradicionalni proti Rothu 401 (k): Kako izbrati
- 7.1 Druge prednosti in slabosti
- 8 Reference
Prispevki
Z načrti 401 (k), ki jih sponzorira družba, zaposleni prispevajo sredstva pred obdavčitvijo s svojih plač. Delodajalci včasih prispevek ustrezajo določeni meji. Prispevki za načrte Roth 401 (k) se financirajo z dohodkom po obdavčitvi. Tako kot tradicionalni 401 (k) tudi Roth 401 (k) načrti lahko vključujejo ujemanje delodajalcev, vendar se ti prispevki, ki jih financira delodajalec, obravnavajo kot tradicionalni 401 (k), tj. Jih je treba poslati na tradicionalni račun 401 (k), ki je sestavni del vsakega Roth 401 (k), ki ustreza delodajalcu. Tudi ta sredstva so obdavčena obdavčena.
Ujemanje delodajalcev
Priljubljeno sladilo v načrtih 401 (k) je delodajalčevo ujemanje; podjetja se pogosto ujemajo s prispevki zaposlenih na 401 (k) načrtih kot spodbudo za sodelovanje v pokojninskem načrtu. To je v bistvu "brezplačni denar" ali dodatek za zaposlenega in nespametno bi bilo, da tega ne bi izkoristili.
Ulov načrta Roth 401 (k) je, da morajo biti vsi usklajeni prispevki delodajalca vplačani v tradicionalni načrt 401 (k), ki ga bo treba določiti poleg Roth 401 (k). To ustvarja upravno breme, ki se ga mnogim podjetjem izogne, če sploh ne ponuja načrta Roth 401 (k).
Omejitve prispevka
Od leta 2015 je največji letni prispevek, ki ga posamezniki lahko vložijo v načrt 401 (k) (tradicionalni ali Roth), 18.000 USD za osebe, mlajše od 50 let, in 24.000 USD za tiste, starejše od 50 let. to pomeni, da lahko delavci, starejši od 50 let, prispevajo "nadomestne prispevke" do 6000 dolarjev na leto. Ustrezne omejitve za leto 2014 znašajo 17.500 USD (manj kot 50) in 23.000 USD (nad 50). Upoštevajte, da so te omejitve za prispevke zaposlenih na 401 (k), 403 (b), večino 457 načrtov in načrt varčevalnega varčevanja zvezne vlade..[1] Torej veljajo za načrte 401 (k) in Roth 401 (k).
Poleg omejitve prispevka delodajalca IRS postavlja tudi omejitve skupnega prispevka delodajalca in zaposlenega. Za leto 2015 je ta meja 53.000 USD za zaposlene, mlajše od 50 let, in 59.000 USD za zaposlene, starejše od 50 let.
Davčne posledice
401k prispevki so pred obdavčitvijo, kar znižuje obdavčljiv dohodek zaposlenega. Vendar pa so obdavčeni ob davku. To pomeni, da so bolj ugodni za ljudi, ki so v višjih davčnih obdobjih in pričakujejo, da bodo po upokojitvi ostali v istem razredu ali se preselili v nižji razred..
Denar, vložen v Roth 401ks, se obdavči kot redni dohodek. Vendar pa denar, prihranjen v Roth 401ks, potem raste brez davka in ob umiku ni obdavčen. To pomeni, da so jim najbolj naklonjeni ljudje, na primer mladi, ki so v nižjih davčnih razredih, vendar pričakujejo, da bodo ob upokojitvi v višjem davčnem razredu.
Omejitve dohodka
Za razliko od načrtov IRA ni omejitev dohodka za 401 (k) ali Roth 401 (k).
Kazen za umik
Za zgodnji umik iz katerega koli pokojninskega načrta obstajajo spodbude: tradicionalna 401 (k), IRA, Roth IRA ali Roth 401 (k). Razen če ni izjemnih okoliščin (kot so smrt, invalidnost ali znatni zdravstveni stroški), IRS naloži 10-odstotno kazen pri predčasnem umiku.
Toda pravila Roth so nekoliko drugačna glede na tradicionalne načrte 401 (k). Prvič, umiki so neobdavčeni le, če se začnejo vsaj 5 let po prvem prispevku k načrtu. Drugič, lastniki računa Roth niso kaznovani za dvig denarja iz načrta, pod pogojem, da se izognejo umiku iz kakršnih koli naložbenih dobičkov.
Distribucije
Denar lahko začnete jemati 401 kilogramov pri starosti 59 let ali če je lastnik invalid. Davek na te razdelitve mora biti plačan. Lastniki se morajo začeti umikati pri starosti 70 in pol, razen če so še vedno zaposleni. Predčasnega umika običajno ni mogoče opraviti, ko je še vedno zaposlen pri delodajalcu, ki je postavil 401k. V nasprotnem primeru obstaja 10-odstotna kazen plus davek za predčasne umike.
Distribucija Roth 401ks se lahko začne pri starosti 59 let in pol, če je račun odprt vsaj 5 let ali če je lastnik onemogočen. Distribucije niso davčne.
Prisilne distribucije
Lastniki 401 (k) računov morajo začeti izvajati distribucijo pri starosti 70 ½. Za načrte Roth 401 (k) taka zahteva ni.
Druga vprašanja
Načrti Roth 401 (k) ponujajo nekatere prednosti v času distribucije. Zlasti so razdelitve iz programov Roth izključene iz formul, ki določajo premije Medicare Part B ali koliko davka dolguje na ugodnosti socialne varnosti. Poleg tega se lahko upravičencem, ki niso davki, prenesejo načrti 401 (k).
Menjava delodajalca
Ko menjate delodajalce, lahko 401k prestavite v IRA ali Roth IRA ali pa preidete v 401k, ki ga je zagotovil novi delodajalec.
Roth 401 (k) načrtov ni mogoče spremeniti v tradicionalne 401 (k) s, ko posameznik zamenja delodajalce, vendar jih je mogoče vključiti v Roth IRAs ali drug načrt delodajalca Roth 401k.
Tradicionalni vs. Roth 401 (k): Kako izbrati
Izbira med Roth 401 (k) in tradicionalnim 401 (k) se zmanjša na davke. Če prispevate k tradicionalnemu načrtu 401 (k), znižate svoj davčni račun tako, da odložite obdavčitev, ko upokojite in dvignete sredstva. Možno je, da bo davčni račun pri upokojitvi precej višji, ker:
- V naslednjih letih boste plačevali davek ne le na prvotni znesek prispevka, temveč tudi na ves dohodek od naložb.
- Vaš davčni razred je pri upokojitvi morda višji kot zdaj.
Tako za mlajše delavce, ki so že desetletja oddaljeni od upokojitve, in katerih dohodki so nižji, ker šele začenjajo kariero, imajo načrti Roth 401 (k) bolj smiselne. Na poti brez davkov ne bodo izgubili veliko, njihovi prihodki od naložb pa bodo neobdavčeni (in verjetno veliki, ker so naložbe imele daljši čas rasti).
Nasprotno, če ste blizu upokojitve ali je dohodninski razred zelo visok, boste morda bolje izbrati tradicionalni načrt 401 (k) za prispevek.
Odločitev za pokojninski načrt je lahko zelo obdavčljiva, vendar bi lahko lucidna razlaga v spodnjem videoposnetku pomagala bolje razumeti oba načrta in celo pomagala pri odločitvi med 401 (k) in Rothom 401 (k):
Druge prednosti in slabosti
Izbire načrta 401k so lahko omejene in z njimi so povezane višje pristojbine. Vendar pa lahko varčevalcem omogočijo, da se zadolžujejo pri svojih pokojninskih prihrankih. Če so v načrt vključeni odpravi težav, plačilo stroškov srednješolskega izobraževanja, zdravstvenih stroškov ali plačila stanovanja, se plača 10% kazen. Zdravstveni stroški, ki presegajo 7,5% dohodka osebe, so lahko oproščeni kazni.
Vsi načrti za delodajalce ne ponujajo Roth 401k. Sredstva ni mogoče uporabiti za financiranje odpravnin, stroškov izobraževanja ali zdravstvenih stroškov.
Reference
- Načrti za upokojitev - irs.gov
- 401 (k) Vodnik po virih - irs.gov
- Razumevanje Roth 401k - smartmoney.com
- Wikipedia: Roth 401 (k)
- Napoveduje omejitve pokojninskega načrta 2015; Davčni zavezanci lahko za svoje načrte 401 (k) v letu 2015 prispevajo do 18.000 USD
