Razlika med stanjem denarnih knjig in stanjem bančnega izkaza

Ključna razlika - Stanje gotovinske knjige v primerjavi s stanjem na izpiskih bank
 

Denarno stanje na banki podjetja in stanje gotovine, ki se vodi v denarni knjigi podjetja, se zaradi številnih dejavnikov pogosto ne ujemata. Tako morajo podjetja poravnati banke, ki kažejo razliko med denarnim stanjem na gotovinskem računu podjetja in gotovinskim stanjem v skladu z bančnim izpiskom. Ključna razlika med stanjem v denarni knjigi in stanjem na bančnih izpiskih je v tem stanje v denarni knjigi prikazuje stanje denarnih sredstev, ki jih podjetje zabeleži v denarni knjigi podjetja ker stanje na izpiskih bank je stanje gotovine, ki ga banka zabeleži v bančni evidenci.

VSEBINA

1. Pregled in ključne razlike
2. Kaj je stanje denarnih knjig
3. Kaj je stanje v izkazih bank
4. Primerjalna primerjava - Stanje denarnih knjig in Stanje bančnega izkaza v tabeli
5. Povzetek

Kaj je stanje v denarnih knjigah?

Stanje v denarni knjigi prikazuje stanje denarnih sredstev, ki jih podjetje evidentira v denarni knjigi podjetja. Naslednje transakcije so običajno vključene v knjigo gotovine, ne pa v bančnem izpisku, kar ima za posledico neskladje.

Vloge v tranzitu

To so depoziti, ki jih podjetje pošlje banki, vendar jih banka ni prejela pravočasno pred izdajo bančnega izpiska.

Odlični pregledi

Neporavnani čeki se nanašajo na čeke, ki jih je izdala družba, vendar niso bili predstavljeni ali odobreni pred izdajo bančnega izpiska.

Slika 01: Izjava o usklajevanju bank

Zgoraj navedeno je podoba obrazca za poravnavo bank. Podjetja izvajajo poravnavo bank, da se ujemajo z gotovinskim stanjem na denarnem računu podjetja in stanju gotovine v skladu z bančnim izpiskom.

Kaj je stanje v izkazih bank?

Stanje bančnih izpiskov je stanje gotovine, ki ga banka zabeleži v bančni evidenci. Stroški storitev, obresti od obresti in čeki NSF (Ne zadostna sredstva) so vnosi, ki povzročajo neskladje, saj so zajeti v bančnem izpisku, vendar niso vključeni v gotovinsko knjigo.

Stroški storitev

Stroški storitev so stroški, ki jih banka odšteje. Podjetje bo za takšne stroške izvedelo šele, ko bo prejelo bančni izpisek.

Dohodek od obresti

Če je podjetje zaslužilo dohodek od obresti na svojem bančnem računu, se običajno ne vpiše na denarni račun podjetja pred izdajo bančnega izpiska.

NSF Pregledi

Čeke NSF podjetje naloži na bančni račun; vendar banka ne more nadaljevati s plačili, ker je stanje na računu podjetja nezadostno.

Npr. Stanje denarnih knjig PQR Ltd. in stanje na bančnih izpiskih na dan 31.12.2016 znaša 42.568 USD in 41.478 USD. Upoštevajte naslednje informacije.

• Depozit v višini 210 USD na dan 30.12.2016 se ne odraža v bančnem izpisku.
• Ček, izdan za kupca HIJ, v vrednosti 960 dolarjev, še vedno ni.
• Storitev pristojbine v višini 100 USD se zaračuna kot bančna pristojbina.
• Prihodki od obresti, zasluženi v mesecu januarju, so 465 dolarjev.
• Ček v višini 575 dolarjev je banka vrnila zaradi nezadostnih sredstev (ček NSF).

Izjava o usklajevanju bank za PQR Ltd je prikazana spodaj.

Kakšna je razlika med stanjem gotovinske knjige in stanjem bančnega izkaza?

Bilanca denarnih knjig v primerjavi s stanjem na izpiskih bank
Stanje v denarni knjigi prikazuje stanje denarnih sredstev, ki jih podjetje evidentira v denarni knjigi podjetja.	Stanje bančnih izpiskov je stanje gotovine, ki ga banka zabeleži v bančni evidenci.
Narava
Stanje denarnih knjig vključuje transakcije, ki niso vključene v bančno stanje.	Stanje bančnih izpiskov vključuje transakcije, ki niso vključene v stanje denarnih sredstev.
Transakcije
Vloge v tranzitu in neporavnani čeki so primeri transakcij, vnesenih v denarno stanje, ne pa v bančnem stanju.	Primeri transakcij, ki so vključene v bančno stanje, vendar ne v denarnem stanju, vključujejo storitvene storitve, obresti od dohodkov in čekov NSF.

Povzetek - Stanje denarnih knjig v primerjavi s stanjem na izpiskih bank

Razlika med stanjem v denarni knjigi in stanjem na izpiskih bank zaradi nekaterih transakcij je zabeležila bodisi družba bodisi banka. Takšna odstopanja se redno opažajo zaradi časovnih zamikov pri obdelavi transakcij in nepoznavanja nekaterih stroškov, ki jih banka bremeni na račun podjetja. Ta neskladja je treba odpraviti s pripravo bančnega izpiska.

Prenesite PDF različico stanja denarnih knjig v razmerju do stanja

Lahko prenesete PDF različico tega članka in jo uporabljate za namene brez povezave, kot je navedeno v navodilu. Prosimo, da tukaj prenesete PDF različico. Razlika med stanjem gotovinske knjige in stanjem bančnega izpisa.

Reference:

1. Jan Irfanullah. "Banka sprava." Izjava o usklajevanju bank | Proces | Oblika | Primer. N.p., n.d. Splet. Na voljo tukaj 10. julij 2017.
2. „Priprava izravnave bank“ AccountingExplanation.com. N.p., n.d. Splet. Na voljo tukaj 10. julij 2017.

Vljudnost slik:

1. „Izjava y2cary3n6mng-lbraej-bank-usklajevanje“ avtorja Peter Baskerville (CC BY-SA 2.0) prek Flickr