IRA proti Rothu IRA

The IRA ali individualni pokojninski račun je pokojninski načrt z davčnimi ugodnostmi (denar, vložen v tradicionalno IRA, je do določene mere oproščen davka). V Združenih državah so jo razvili leta 1974. Načrti IRA so samofinancirani ali financirani od delodajalcev in delujejo v skladu z davčno zakonodajo ZDA.

Obstajajo različne vrste IRA-jev - Roth IRA, tradicionalna IRA, SEP IRA (Poenostavljeni pokojninski individualni pokojninski račun zaposlenega), preprosta IRA in samostojna IRA. Obstaja tudi nekaj različic IRA, in sicer Conduit IRA in IRA Rollover.

The Roth IRA se razlikuje od drugih IRA. Klavzule o ugodnostih, davčnih olajšavah in omejitvah dohodka Roth IRA-jev se razlikujejo od tradicionalnih IRA. Poimenovali so ga po glavnem sponzorju, senatorju Williamu Rothu, urejajo pa ga posebne norme o upravičenosti in statusu vložitve, ki jih vodi sistem notranjih prihodkov. Naložba v vsak posamezen pokojninski račun ne sme nikoli presegati AGI (prilagojenega bruto dohodka) in Roth IRA ni izjema.

Za tesni kanadski ekvivalent IRA in Roth IRA glej IRARoth IRANačrt, ki ga je določil Posameznik Posameznik Omejitve prispevka 5500 dolarjev / let za starost 49 ali manj; 6.500 USD / let za starost 50+; omejitev je za kombinirane prispevke za tradicionalne IRA in Roth IRA. 5500 dolarjev / let za starost 49 ali manj; 6.500 USD / let za starost 50+; omejitev je za kombinirane prispevke za tradicionalne IRA in Roth IRA. Omejitve dohodka Na osnovi MAGI; Samski, HoH, MFS: celotni prispevek do 61.000 dolarjev, delni do 71.000 dolarjev; MFJ; QW: celotni prispevek na 98.000 USD, delni na 118.000 USD. Ne morete prispevati več, kot zaslužite v tistem letu. Na osnovi MAGI; Single, HoH, MFS: celotni prispevek do 117.000 USD, delni do 132.000 USD; MFJ; QW: celotni prispevek 184.000 dolarjev, delni 194.000 dolarjev. Ne morete prispevati več, kot zaslužite v tistem letu. Prispevki delodajalcev Redko Ne Naložbe na računu Zaloge, obveznice, vzajemni skladi, nepremičnine (samo v določenih vrstah IRA-jev). Pri kapitalskih dobičkih, dividendah in obrestih na računu ni davčne obveznosti. Zaloge, obveznice, vzajemni skladi, nepremičnine (samo v določenih vrstah IRA-jev). Pri kapitalskih dobičkih, dividendah in obrestih na računu ni davčne obveznosti. Davčne posledice Prispevki so lahko odtegnjeni glede na omejitev dohodka. Dobički na računu se ne obdavčijo. Razdelitve z računa se štejejo za navaden dohodek in se ustrezno obdavčijo. Prispevki nikoli niso davčno priznani. Dobički na računu se ne obdavčijo. Porazdelitve z računa so neobdavčene. Distribucije Distribucije se lahko začnejo pri starosti 59½ ali lastnik postane onemogočen. Distribucija se lahko začne pri starosti 59½, dokler je račun star vsaj 5 let; ali če je lastnik onemogočen. Prisilne distribucije Morate začeti umikati sredstva pri starosti 70½, razen če je še vedno zaposlen. Kazen je 50% minimalne porazdelitve Ni takšnih omejitev ali prisilnih distribucij. Zadolževanje pri računu Ne Ne Zgodnji umik 10% kazen plus davki za distribucije pred 59. letom starosti 1/2, z izjemami. Brez predčasnega umika do zneska glavnice. Predčasni odvzem medicinskih stroškov Lahko umakne za kvalificirane nepovratne zdravstvene stroške, ki presegajo 7,5% AGI; zdravstveno zavarovanje v času brezposelnosti; med invalidnostjo Lahko umakne za kvalificirane nepovratne zdravstvene stroške, ki presegajo 7,5% AGI; zdravstveno zavarovanje v času brezposelnosti; med invalidnostjo Zgodnji umik za domače kupce Lahko prekličete (brez 10-odstotne davčne kazni) do 10.000 dolarjev za prvi nakup stanovanja po predplačilu z dogovori Lahko prekličete (brez 10-odstotne davčne kazni) do 10.000 dolarjev za prvi nakup stanovanja po predplačilu z dogovori Zgodnji umik za izobraževalne stroške Lahko se umakne brez 10-odstotne davčne kazni za kvalificirane stroške izobraževanja lastnika, otrok in vnukov. Lahko umakne za kvalificirane nepovratne zdravstvene stroške, ki presegajo 7,5% AGI; zdravstveno zavarovanje v času brezposelnosti; med invalidnostjo Konverzije Lahko se pretvori v Roth IRA. Davek je treba plačati med letom preusmeritve. Uporabljajo se lahko tudi druge omejitve. Roth IRA ni mogoče spremeniti v tradicionalno IRA. Umiki Obdavčeno kot navadni dohodek (razdelitve od Roth IRA niso obdavčene) Brez davka na Menjava institucij Sredstva se lahko nakažejo drugi instituciji ali pa jih lahko pošljejo lastniku tradicionalne agencije IRA, ki ima 60 dni časa, da denar vloži v drugo institucijo v prehodni prispevek k drugi tradicionalni IRA. Sredstva se lahko nakažejo drugi instituciji ali pa jih lahko pošljejo lastniku tradicionalne agencije IRA, ki ima 60 dni časa, da denar vloži v drugo institucijo v prehodni prispevek k drugi tradicionalni IRA. Posmrtne koristi Posmrtnih koristi ni. Dajatve brez kazni se zagotavljajo posmrtno.

Vsebina: IRA proti Roth IRA