HRA proti HSA

A Račun za zdravstveno povračilo, ali HRA, in a Račun za zdravstveno varčevanje, ali HSA razlikujejo se glede zahtev za upravičenost, kdo prispeva vanj, kako delujejo prispevki, kdo je lastnik računa, kako so prenosna sredstva in kako se sredstva lahko porabijo. Člani, vpisani v zdravstveni načrt z visokim odbitkom, ali HDHP, so upravičeni do HSA le, če jih hkrati ne zajema HRAHSAPomeni Dogovor o povračilu zdravja Račun za zdravstveno varčevanje Kdo je upravičen? Člani, vpisani v zdravstveni načrt z visokim odbitkom (HDHP), ki niso primerni za HSA. Člani, vpisani v zdravstveni načrt z visokim odbitkom (HDHP), ki nimajo nobenega drugega zdravstvenega načrta, ki ni HDHP, vključno z kritjem v okviru Medicare, zdravstvenega načrta zakonca ali prilagodljivega računa porabe (FSA). Omejitve prispevka Nastavi delodajalec, zato se razlikuje glede na organizacijo. Posamezno kritje: 3.450 USD (2018); 3.400 dolarjev (2017). Družine: 6.900 USD (2018); 6.750 USD (2017). Ljudje, starejši od 55 let, lahko vložijo dodaten prispevek v višini 1.000 USD. To so kombinirane omejitve za prispevek zaposlenega + delodajalca v HSA. Kdo je lastnik računa? Delodajalec ali zdravstveni načrt je lastnik računa HRA. Zaposleni Prispevki, ki so predmet davka od dohodka? Ne Ne Ali se obračunajo obresti? Ne Da, vendar znesek ni odvisen od banke HSA Prispevki Delodajalec ali zdravstveni načrt vsak mesec prispeva "dobropise" na račun. Nekateri načrti lahko pripišejo letni znesek na začetku letnika. Posamezni prispevki niso dovoljeni. Delodajalec in zaposleni Izplačilo sredstev Sredstva se izplačujejo, ko in ko nastanejo stroški člana načrta, do zneska, ki je na razpolago na računu. Za stroške zdravstvenega varstva so na voljo samo sredstva, ki jih član plača. Prispevek za starejše delavce Ne Da, člani, stari od 55 do 65 let, lahko na svoj račun prispevajo do 1.000 dolarjev več. Ta prispevek je "nadpovprečno" odbitek dohodnine. Prenos ravnotežja (ali prevračanje) Da; neuporabljena sredstva se prenesejo v naslednje leto. Da; neuporabljena sredstva se prenesejo v naslednje leto. Prenosljivost in zaplemba Ne. Načrti kredita se morajo uporabljati, medtem ko je član zajet v tem načrtu. Neporabljeni dobropisi se zasežejo, če član odpove zaposlitev (razen upokojitve) ali spremeni zdravstvene načrte. Da. Stanje HSA se ne izgubi, ko član zamenja delodajalčeve ali zdravstvene načrte. Upravičeni zdravstveni stroški Kvalificirani zdravstveni stroški, opredeljeni v členu 213 (d) IRC, razen zneskov, razdeljenih za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje. HSA se lahko uporabljajo za plačilo premij za začasno nadaljevanje kritja, dolgotrajno oskrbo in zdravstveno zavarovanje za upokojence. Kvalificirani zdravstveni stroški, opredeljeni v členu 213 (d) IRC, razen zneskov, razdeljenih za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje. HSA se lahko uporabljajo za plačilo premij za začasno nadaljevanje kritja, dolgotrajno oskrbo in zdravstveno zavarovanje za upokojence. Nezdravstveni stroški Ne, dobropisov HRA je mogoče uporabiti samo za zdravstvene stroške. Sredstva HSA se lahko uporabijo za razdelitev nezdravstvenih storitev, vendar so vključena v bruto dohodek in z 20-odstotno kaznijo, če so mlajši od 65 let. Dokazilo o zahtevanih stroških? Da1 IRS predpisi, ki urejajo HRA, zahtevajo, da se vsak zahtevek utemelji z izjavo o "razlagi ugodnosti" ali s podrobnimi potrdili. Ne; vendar pa mora biti član pripravljen, da IRS potrdi, da so nastali izdatki, znesek stroškov in njegova upravičenost.. Možnosti naložbe Ne Da, vendar se razlikuje od banke HSA

Vsebina: HRA proti HSA

• 1 Kaj je HSA?
• 2 Kaj je HRA?
• 3 Upravičenost
• 4 Prispevek k HRA ali HSA
  • 4.1 Omejitve prispevkov za leto 2015
  • 4.2 Prispevki za nadomestitev
• 5 Lastništvo računa
• 6 Kritje odhodkov
• 7 Davčne posledice računov HSA in HRA
• 8 Obračunane obresti
• 9 Uporaba HSA za naložbene namene
• 10 Reference

Kaj je HSA?

HSA pomeni račun za zdravstveno varčevanje. Gre za varčevalni račun, ki ga financirajo posamezniki, ki uporabljajo dohodke pred obdavčitvijo, in je na voljo tistim, ki so vpisani v visoko odbitne zdravstvene načrte. Sredstva, vzeta iz HSA, se ne obdavčijo, če se porabijo za zdravstvene stroške. Prihranki znotraj HSA so v lasti posameznika, prenašajo se iz leta v leto in se ne zasežejo, ko posameznik spremeni delodajalčeve ali zdravstvene načrte. Sredstva je mogoče premakniti iz ene banke HSA v drugo, od katerih nekatere omogočajo, da vloži del svojih prihrankov. Večina bank HSA za svoje storitve zaračunava majhne mesečne ali letne pristojbine.

Kaj je HRA?

HRA pomeni dogovor o povračilu zdravja. Člani HDHP, ki niso upravičeni do HSA, so upravičeni do HRA. V HRA delodajalec ali zdravstveni načrt (ne posamezni član) prispeva "dobropise" na račun. Krediti, zbrani na računu, se ne štejejo za obdavčljivi dohodek člana in so na voljo za zdravstvene stroške. Tako kot HSA se sredstva (krediti) preusmerijo iz leta v leto, vendar jih posameznik ni v lasti in se zasežejo, ko spremeni načrte ali delodajalce.

V naslednjem videoposnetku je kratek pregled računov HSA, HRA in FSA:

Upravičenost

Posamezniki so upravičeni do HSA, če izpolnjujejo vsa naslednja merila:

1. So člani visoko odbitnega zdravstvenega načrta (HDHP). V letu 2015 to pomeni odbitek najmanj 1300 dolarjev za samske posameznike ali 2600 dolarjev za družine in stroške za lastne žepe v višini manj kot 6.550 dolarjev (samski) in 12.900 dolarjev (družinski).
2. Ne krije jih Medicare ali drugo zdravstveno zavarovanje, ki ni HDHP.
3. Nimajo računa FSA.
4. In niso odvisni od davčne napovedi nekoga drugega.

Člani HDHP, ki niso upravičeni do HSA, so upravičeni do HRA. Če delodajalec ponudi načrt HRA, so do njega upravičeni vsi zaposleni. Načrti HRA niso na voljo samozaposlenim posameznikom.

Prispevek k HRA ali HSA

HRA je nekoliko izmišljen račun, saj zdravstveni načrt račun knjiži s fiktivnimi sredstvi. Dejanski denarni tok se zgodi le, kadar so potrebna sredstva za kritje zdravstvenih stroškov. Delodajalec ali zdravstveni načrt prispeva dobropis, bodisi mesečno bodisi v enkratnem znesku na začetku leta, na račun vsakega člana. Ti krediti se ne štejejo za obdavčljivi dohodek za zaposlenega ali člana načrta. Omejitve prispevkov določi delodajalec, posamezniki pa ne morejo prispevati lastnih sredstev na račun. Sredstva obstajajo le kot dobropisi na računu, neporabljena sredstva pa se preletavajo iz leta v leto in ostanejo na računu za nedoločen čas.

Po drugi strani pa se HSA financira s prispevki člana načrta pred obdavčitvijo. Običajno je to v obliki odbitkov od plače zaposlenega, vendar samozaposleni posamezniki pogosto samofinancirajo HSA. Posamezniki se lahko odločijo za dodatne prispevke do meja, ki jih določa IRS. Denar na računu HSA je treba uporabiti samo za financiranje zdravstvenih stroškov (ali morda za naložbe v primerih, ko banka HSA podpira takšno možnost). Če dvignete sredstva z računa HSA za nemedicinske stroške, bo prišlo do 20-odstotne davčne takse za tiste, mlajše od 65 let. Po 65. letu starosti se lahko sredstva odvzamejo za nemedicinske stroške in bodo obdavčeni kot redni dohodek.

Omejitve prispevka za leto 2015

Delodajalec določi največji prispevek HRA. Za HSAs IRS določa mejo. V letu 2015 je meja prispevka HSA za posameznike znašala 3.350 dolarjev in 6.650 dolarjev za družine.

Prispevki

Posamezniki, starejši od 55 let, lahko prispevajo do 1.000 USD več za svoj HSA na leto, dokler ne dopolnijo 65 let in se vpišejo v Medicare. Ta prispevek je "nadpovprečno" odbitek dohodnine. Za HRA niso dovoljeni takšni "prispevni" prispevki.

Lastništvo računa

HRA je v lasti delodajalca. To pomeni, da če posameznik spremeni delovna mesta ali zdravstvene načrte, izgubi denar, ki je na voljo v HRA. Za upokojence je običajno to izjema.

HSA so v lasti posameznih članov, tako da imajo dostop do sredstev, tudi če zamenjajo delovna mesta ali zdravstvene načrte.

Stroški pokriti

HRA pokrivajo številne stroške, vključno z recepti, zobozdravniki, vidom, z zdravili brez recepta ter terapijo in preventivno oskrbo. Ne zajemajo kozmetičnih postopkov.

HSA se lahko porabijo za imunizacije, programe za dojenčke, mamograme, pap teste in preglede raka, pa tudi nemedicinske stroške, kot so zobozdravstvo, ortodoncija in vid. Sredstva HSA se lahko uporabijo tudi za kritje odbitka zdravstvenega načrta.

Niti HRA niti HSA se ne morejo uporabljati za plačilo premij za zdravstveno zavarovanje.

Davčne posledice računov HSA in HRA

Prispevki delodajalcev HRA niso vključeni v plače in zato niso obdavčeni. Delodajalci lahko povrnejo povrnjene zdravstvene stroške kot stroške poslovanja.

HSA zaslužijo obresti brez davka, prispevki pa so odbitni. Kvalificirani umiki so prav tako neobdavčeni, vendar za nekvalificirane umike je treba plačati davek od dohodka in 20-odstotno kazen za tiste, mlajše od 65 let. V tem pogledu je HSA podoben načrtu IRA ali 401 (k) načrta.

Obračunane obresti

HRA-ji ne zaslužijo obresti, medtem ko HSA-ji. Obresti, obračunane v HSA, so tudi neobdavčene.

Uporaba HSA za naložbene namene

Nekatere banke, ki ponujajo račune za varčevanje z zdravjem, omogočajo naročnikom, da del ali vse svoje prihranke vložijo v delnice in obveznice in / ali podobna naložbena orodja. Občasno se mladi in zdravi posamezniki odločijo za uporabo HSA kot IRA in namesto tega plačujejo svoje minimalne zdravstvene izdatke s svojim obdavčenim zaslužkom (v nasprotju z dolarji pred obdavčitvijo od HSA).

Različne banke HSA ponujajo različne možnosti varčevanja in naložb. HSA Administratorji na primer omogoča naročnikom, da vložijo svoje zdravstvene prihranke v vzajemne sklade Vanguard, HSA Bank pa ponuja naložbene možnosti prek partnerstva s TD Ameritrade, borznoposredniško družbo.

Preden se odločite za uporabo HSA kot investicijskega sredstva, je pametno vprašati za razpored provizij in možnosti naložb banke HSA.

Reference

• IRS smernice za HRA, HSA in FSA
• Pogosta vprašanja o HRA
• Primerjalna tabela za HRA, HSA, FSA in LCFSA za zvezne zaposlene
• Možnosti zdravstvenega načrta za zvezne zaposlene
• Wikipedia: Račun za varčevanje z zdravjem
• Wikipedija: Dogovor o povračilu zdravja
• Omejitve HSA in HDHP za 2013 za prispevke in odbitke