Razlika med UTMA in 529

Ključna razlika - UTMA proti 529
 

Večina staršev začne varčevati, ko so njihovi otroci v zelo majhni dobi, da bi jim zagotovili uspešno prihodnost. Med drugimi stroški so šolnine za šolanje najpomembnejše. UTMA (enotni zakon o mladoletnikih) in načrt 529 sta v ZDA dve možnosti, da prihranite za zgoraj navedene namene. Ključna razlika med UTMA in 529 je v tem UTMA je skrbniški račun, ki ga v imenu mladoletnika odpre in vodi odrasla oseba (najverjetneje starš ali skrbnik). ker 529 načrt je davčno ugodnejši načrt varčevanja pri izobraževanju, ki ga ponuja država ali izobraževalna ustanova, ki naj bi družinam pomagal nameniti sredstva za prihodnje stroške fakultete.

VSEBINA

1. Pregled in ključne razlike
2. Kaj je UTMA 
3. Kaj je 529
4. Podobnosti UTMA in 529
5. Primerjava drug ob drugem - UTMA proti 529 v tabeli
6. Povzetek

Kaj je UTMA?

UTMA (enotni zakon o mladoletnikih) je skrbniški račun (varčevalni račun), ki ga v imenu mladoletnika odpre in vodi odrasla oseba (najverjetneje starš ali skrbnik). UTMA se lahko odpre v banki ali drugi finančni ustanovi. Finančna sredstva, kot so delnice, obveznice in potrdilo o vlogah, se lahko vodijo na računu UTMA, ta račun pa se lahko uporablja tudi za prenos pavšalnega zneska denarja, nepremičnin ali drugega dedovanja na mladoletnika. Pravno lastništvo vseh sredstev je upravičenec, tj. Mladoletnik. Denar in premoženje se ponavadi preneseta v nadzor upravičenca v starosti od 18 do 21 let, odvisno od države, kar jima daje pravico, da sredstva uporabljata po lastni presoji. Sredstva in sredstva v UTMA so nepovratna in skrbnik ne more dvigniti denarja, ki je prispeval na račun.

Za UTMA se zaračuna minimalna začetna pristojbina za naložbe in vzdrževanje. Pristojbina za vzdrževanje ne velja, če račun vzdržuje minimalno dnevno nadomestilo v višini 300 USD za vsak cikel izpiskov. Za razliko od leta 529, diskretne ugodnosti ni mogoče pridobiti z uporabo sredstev v UTMA za izobraževalne namene, saj so ta sredstva obdavčena od dohodnine, ne glede na to, za kaj se uporabljajo. Varčevanje z davki, ki je na voljo v UTMA, je namenjeno staršu / skrbniku, saj se lahko dohodnina zniža s prenosom sredstev ali sredstev na otroka.

Kaj je 529?

529 načrt je varčevalni načrt, ki ga nudi davčna olajšava, ki ga ponuja država ali izobraževalna ustanova, ki bi družinam pomagal nameniti sredstva za prihodnje stroške fakultete. 529 načrti so uradno imenovani kot kvalificirani šolski programi, sponzorirajo jih države ali izobraževalne ustanove in so odobreni v oddelku 529 Zakona o notranjih prihodkih. V večini načrtov je mogoče sredstva, vložena v 529, uporabiti za financiranje fakultet po vsej državi. Sredstva, prispevana za načrt 529, bodo najverjetneje porabljena za stroške izobraževanja, za razliko od UTMA, kjer lahko otroci sredstva uporabijo za poljuben namen, ko dobijo nadzor nad računom. Na voljo sta dve vrsti 529 načrtov, kot sledi.

Predplačniški načrt učenja

V predplačniškem šolskem načrtu lahko starši / skrbniki vnaprej plačajo otrokovo šolnino in pristojbine po sedanjih cenah.

Načrt varčevanja v šolah

To omogoča staršem / skrbnikom, da prispevajo na račun, ustanovljen za plačilo visokega šolstva otroka na kateri koli ustrezni izobraževalni ustanovi.

Umiki iz 529 načrtov niso predmet davka od dohodka. Če pa se sredstva umaknejo za neizobraževalne namene, se v višini 10% davka obračuna kazen. Glede na pristojbine se za 529 načrtov zaračunajo letne pristojbine za vzdrževanje in upravljanje premoženja, prav tako je določena začetna naložba.

Kakšne so podobnosti med UTMA in 529?

• Sredstva tako v UTMA kot v 529 imajo ugodnosti za davek od dohodka.

Kakšna je razlika med UTMA in 529?

UTMA proti 529
UTMA je skrbniški račun, ki ga v imenu mladoletnika odpre in vodi odrasla oseba (najverjetneje starš ali skrbnik)..	529 načrt je načrt davčne olajšave, ki ga ponuja država ali izobraževalna ustanova, ki naj bi družinam pomagal nameniti sredstva za prihodnje stroške fakultet.
Lastništvo sklada
Pri UTMA se sredstva štejejo za otrokovo premoženje.	S programom 529 se sredstva štejejo za starševsko premoženje.
Kazen
Za dvig sredstev iz UTMA se ne zaračunava nobena kazen.	Če se sredstva v načrtu 529 umaknejo za neizobraževalne namene, se uporabi 10-odstotna kazen.
Pristojbina za vzdrževanje
Če račun vzdržuje minimalno dnevno stanje 300 USD, se pristojbina za vzdrževanje ne uporablja.	Pristojbina za vzdrževanje se zaračunava vsako leto.

Povzetek - UTMA proti 529

Razlika med UTMA in 529 je v glavnem odvisna od dejstva, da se sredstva v UTMA lahko uporabijo za izpolnitev vseh vrst prihodnjih stroškov mladoletnika, medtem ko je 529 namenjenih za prihranke za prihodnje stroške fakultete. Razlike lahko najdemo tudi v smislu zaračunanih kazni in pristojbin za vzdrževanje, ki se uporabljajo za vsak načrt. UTMA-ji je na voljo večje število naložbenih možnosti, kar omogoča boljšo naložbo v primerjavi z 529 načrti, ki imajo z vidika vlagatelja omejeno število naložbenih možnosti.

Prenesite PDF različico UTMA proti 529

Lahko prenesete PDF različico tega članka in jo uporabljate za namene brez povezave v skladu z navedbami. Prosimo, prenesite PDF različico tukaj Razlika med UTMA in 529.

Reference:

1. »Računi UGMA / UTMA.« Www.oppenheimerfunds.com. N.p., 21. septembra 2014. Splet. Na voljo tukaj 01. julij 2017.
2. "Uvod v 529 načrtov." Grb SEC. N.p., 8. avgusta 2012. Splet. Na voljo tukaj 01. julij 2017.
3. Vodnik za razumevanje 529 načrtov. Izdaja kratek. Washington: Inštitut za investicijske družbe, 2007. Natisni.

Vljudnost slik:

1. "Fakultetni sklad" pri davčnih olajšavah (CC BY 2.0) prek Flickr