Razlika med bruto NPA in neto NPA

Bruto NPA pomeni Bruto neiznosna sredstva, Neto NPA pa Čista nedonosna sredstva.

Kaj je bruto nedonosna sredstva?

Bruto nedonosna sredstva so izraz, ki ga finančne institucije uporabljajo za navajanje vsote vseh neplačanih posojil, ki so razvrščena kot slaba posojila.

Kreditne institucije svojim strankam ponujajo posojila, ki jim ni uspelo pridobiti posojila, finančne institucije pa jih morajo v devetdesetih dneh razvrstiti med slaba sredstva, ker ne prejemajo niti načelnih niti neto plačil.

Kaj je neto nedonosna sredstva?

Neto slaba sredstva so pojmi, ki jih kreditne institucije uporabljajo za navajanje vsote slabih posojil, zmanjšanih za rezervacije za slabe in dvomljive dolgove. Kreditne institucije ponavadi zagotavljajo previdnostni znesek za pokritje neplačanih dolgov.

Če torej od neplačanih dolgov odštejemo rezervacijo za neplačane terjatve, se dobljeni znesek nanaša na neto nedonosna sredstva.

Razlika med bruto NPA in neto NPA

1. Pomen

Ena od glavnih razlik med bruto donosnimi sredstvi in ​​neto donosnimi sredstvi izhaja iz pomena. Bruto nedonosna sredstva se nanašajo na skupni znesek dolgov, ki jih organizacija ni uspela pobrati ali ljudje, ki so dolžni organizaciji, niso izpolnili pogodbenih obveznosti plačila tako glavnice kot zneska obresti.

Po drugi strani so neto donosna posojila znesek, ki nastane po odštetju rezervacij za dvomljive in neplačane dolgove od vsote neplačanih posojil. To je dejanska izguba, ki jo ima organizacija po neplačilu posojila.

2. Privzeto obdobje

Kreditne institucije ponujajo milostno obdobje, po katerem mora posameznik začeti plačevati posojilo in z njim povezane obresti. Če trajanje plačila poteče, je institucija dolžna odpisati dolgove, ki niso plačani.

Neporavnana posojila so po devetdesetih dneh navedena kot neplačana, kar je mednarodno priznano. Vsak znesek, ki zapade v plačilo po devetdesetem dnevnem roku, se razvrsti kot privzeti. Vendar pa neto donosno sredstvo nima počenega obdobja in se takoj izračuna in razvrsti kot čisto slabo donosno sredstvo.

3. Metoda izračuna

Bruto slaba posojila so vsota vseh posojil, ki so jih neplačani posamezniki prejeli od finančne institucije. To pomeni, da se vsa posojila, ki so neplačana, seštevajo in tvorijo bruto slaba sredstva.

Bruto NPA = (A₁ + A₂ + A₃…. + A_n) / Bruto predujmi

Kje₁ pomeni posojila, dana osebi številka ena.

Po drugi strani pa so neto poslovna sredstva znesek, ki je realiziran po odbitku zneska rezervacij od bruto nedonosnih sredstev.

Neto NPA = (Skupni bruto NPA) - (rezervacija za neplačane dolgove) / bruto predujmi

4. Dejanska izguba

Druga razlika med bruto nedonosnimi sredstvi in ​​neto donosnimi sredstvi je tista, ki jo organizacija navaja kot dejansko izgubo, s katero se sooča podjetje. Bruto slaba sredstva ne predstavljajo dejanske izgube, s katero se sooča organizacija.

Čista nedonosna sredstva predstavljajo dejansko izgubo, ki jo je organizacija doživela po neplačilu dolgov. Ker je kreditna institucija že zagotovila neplačana posojila, se navedeni znesek odšteje od neplačanega zneska, kar ima za posledico dejansko izgubo organizacije.

5. Vzroki za bruto NPA in neto NPA

Obstajajo nekateri pomembni dejavniki, za katere je bilo treba poudariti, da so ekstremni vzroki bruto neučinkovitega premoženja, med drugim slabe vladne politike, industrijska bolezen, naravne nesreče, namerne privzete obveznosti in neučinkovito sodišče za obnovitev.

Čeprav so neto donosna sredstva glavni proizvodi bruto nedonosnih sredstev, je bistvena razlika v tem, da znesek, ki ga kreditna institucija zagotavlja za pokritje neplačanih dolgov, ključno vlogo pri določanju zneska čistih nedonosnih sredstev.

6. Učinki bruto NPA in neto NPA

Nekateri pomembni vzroki za bruto slaba sredstva vključujejo slab učinek na dobro ime podjetja in slab vpliv na vrednost kapitala organizacije.

Podjetje s slabo vrednostjo lastniškega kapitala ima težave pri privabljanju vlagateljev zaradi nizke donosnosti naložb in nizke vrednosti delnic podjetja.

Po drugi strani pa imajo neto donosna sredstva pomemben vpliv na dobičkonosnost in likvidnost podjetja. Nizka likvidnost pomeni, da podjetje nima dovolj denarja za izpolnjevanje svojih obveznosti, ko zapade, kar pomeni, da si podjetje ne more privoščiti vodenja dnevnih dejavnosti.

Razlika med bruto NPA in neto NPA

Povzetek bruto NPA in neto NPA

• Bruto slaba sredstva se nanašajo na vsoto vseh posojil, ki so jih posojilojemalci zamudili v določenem obdobju devetdeset dni, neto poslovna sredstva pa znesek, ki nastane po odštevanju rezervacij za neplačane dolgove od bruto NPA.
• Bruto nedonosno sredstvo ne pomeni dejanske izgube organizacije, ker rezervacija za neplačane dolgove ni bila odšteta, čista nedonosna sredstva pa predstavljajo dejansko izgubo organizacije, ker je rezervacija za neplačana posojila že bila odšteta.
• Bruto slaba sredstva privedejo do slabega učinka na dobro ime podjetja in slabih učinkov na vrednost kapitala organizacije, medtem ko neto slaba sredstva vodijo v nizko donosnost in likvidnost denarnih rezerv podjetja.
• Druge razlike med bruto in neto slabih posojil med drugim vključujejo metodo izračuna, vzroke in obdobje neplačila.