Razlika med finančnim tokom in denarnim tokom

Tok sklada proti denarnemu toku

Ko podjetje pripravi svoje zaključne račune, pripravi tri izkaze, ki vključujejo izkaz poslovnega izida, bilanco stanja in izkaz denarnih tokov. Poleg tega podjetja pripravljajo tudi izkaz poslovnega izida in izkaz finančnega toka za boljši vpogled v poslovne dejavnosti. Izkazalo se je, da sta izkaz denarnih tokov in izkaz denarnih tokov enaka stvar, zgolj tako, kot sta zapisana. Vendar pa sta si oba med seboj precej različna in naslednji članek ponuja jasen pregled njihovih razlik, hkrati pa dobro razumeva, kaj pomeni vsak.

Denarni tok

Izkaz denarnega toka v podjetju bo jasno prikazal gibanje gotovine po podjetju, kako je denar prišel in kje je bil porabljen. Vsi ti denarni prejemki in plačila se nato seštejejo skupaj, da dobimo vrednost, ki je znana kot neto denarni tok, kar je v bistvu denar, ki ostane, ko so obračunani vsi denarni premiki.

Izkaz denarnih tokov je razdeljen na več razdelkov, ki vključujejo: poslovne dejavnosti, naložbene dejavnosti in finančne dejavnosti. Poslovne dejavnosti so tiste dejavnosti, ki podjetju pomagajo ustvarjati dohodek, naložbene dejavnosti pa se nanašajo na kakršna koli gibanja denarnih naložb podjetja, vse dolgoročne naložbene in finančne dejavnosti pa se nanašajo na vse dejavnosti, povezane z delničarji in upniki podjetja. Če je izkaz denarnega toka sestavljen natančno, bi seštevek teh treh segmentov moral seštevati k celotnemu celotnemu denarnemu toku podjetja.

Pretok sredstev

Izkaz finančnega toka prikazuje gibanje obratnega kapitala s podjetjem v obdobju poročanja. Obrtna sredstva se nanašajo na kapital, ki ga podjetje uporablja za svoje vsakodnevno poslovanje. Formula, ki se uporablja za izračun obratnega kapitala, je [Kratkoročna sredstva (na primer zaloga, denar, stanje na banki) - Kratkoročne obveznosti (upniki, prekoračitev bank)]. Spremembe te formule bodo jasno prikazane v izkazu finančnega toka. Na primer, če se je delnica podjetja povečala z 10.000 na 20.000 dolarjev in se je bančno stanje zmanjšalo s 50.000 na 45.000 dolarjev, bo stanje v znesku 5000 $ prikazano v izkazu finančnega toka.

Tok sklada proti denarnemu toku

Glavna podobnost teh dveh izjav je, da sta oba sestavljena, da bi bolje razumeli uspešnost podjetja v obdobju njegovega delovanja. Oba izkaza sta pripravljena posebej za pregled nad likvidnostjo podjetja (zmožnost plačila dolgov). Obe izjavi se med seboj precej razlikujeta glede na to, kaj posnameta. Izkaz denarnih tokov prikazuje gibanje denarnih sredstev v podjetju kot rezultat vsakodnevnega poslovanja, medtem ko izkaz finančnega toka prikazuje spremembe v obratnem kapitalu podjetja. Od obeh pa se izkazi denarnega toka pogosteje uporabljajo, saj je znano dejstvo, da je gibanje gotovine boljše napovedovanje likvidnosti v nasprotju z obratnim kapitalom.

Povzetek:

Tok sklada in denarni tok

• Izkaz denarnega toka v podjetju bo jasno prikazal gibanje gotovine po podjetju, kako je denar prišel in kje je bil porabljen.

• Po drugi strani izkaz finančnega izida prikazuje gibanje obratnega kapitala s podjetjem v obdobju poročanja.

• Oba izkaza sta pripravljena posebej za pregled nad likvidnostjo družbe (zmožnost plačila svojih dolgov).