Razlika med izkazom denarnega toka in projekcijo denarnega toka

Izkaz denarnega toka proti projekciji denarnega toka
 

Tisti, ki se učijo razumeti različne računovodske izkaze, se morajo naučiti razumeti tudi razliko med izkazom denarnega toka in projekcijo denarnega toka, saj omogočajo dva različna pogleda na finančno zdravje organizacije. Podjetja pripravijo številne računovodske izkaze, vključno z izkazi poslovnega izida, bilanc stanja in izkazov denarnih tokov, da bi ugotovili finančno zdravje podjetja. Izkaz denarnih tokov ponuja pregled prilivov in odlivov denarnih sredstev v obdobju, kar ponuja koristen pregled nad denarnim stanjem podjetja. Po drugi strani projekcije denarnih tokov nudijo futurističen prikaz prilivov in odlivov ter pomagajo upravljavcem pri načrtovanju poslovnih dejavnosti za prihodnost. Naslednji članek podrobneje obravnava vsako izjavo in poudarja podobnosti in razlike med izkazom denarnega toka in projekcijo denarnega toka.

Kaj je izkaz denarnih tokov?

Izkaz denarnih tokov podjetja ponuja jasen pregled nad poslovanjem podjetja, od kod prihajajo sredstva in kako se ta sredstva porabljajo. Izkaz denarnih tokov jasno prikazuje gibanje gotovine po podjetju in ponuja posnetek denarnega položaja podjetja. Vsi ti denarni prejemki in plačila se nato seštejejo, da dobimo vrednost, ki je znana kot neto denarni tok, kar je v bistvu denar, ki ostane, ko se obračunajo vsi denarji, ki prihajajo in odhajajo. Izkaz denarnih tokov je razdeljen na več razdelkov, ki vključujejo: poslovne dejavnosti, naložbene in finančne dejavnosti. Poslovne dejavnosti so tiste dejavnosti, ki podjetju pomagajo ustvarjati prihodke. Naložbene dejavnosti se nanašajo na kakršna koli gibanja denarnih naložb podjetja in na dolgoročnejše naložbe. Dejavnosti financiranja se nanašajo na vse dejavnosti, povezane z delničarji in upniki podjetja. Če je izkaz denarnega toka sestavljen natančno, bi seštevek teh treh segmentov moral seštevati k celotnemu celotnemu denarnemu toku podjetja.

Kaj je projekcija denarnega toka?

Projekcija denarnega toka je ocena morebitnih denarnih prilivov in odlivov, ki jih podjetje pričakuje v prihodnosti. Projekcije denarnih tokov upoštevajo tudi učinek, ki ga bodo imeli določeni stroški in naložbe na prihodnji čisti denarni tok podjetja. Projekcija denarnega toka nudi upravljavcem jasen pregled finančne izvedljivosti in sposobnosti preživetja nekaterih poslovnih dejavnosti in odločitev. Natančna projekcija denarnega toka ponuja dobro oceno denarnih pritokov podjetja. To pomaga pri finančnem načrtovanju, saj lahko podjetja načrtujejo plačila prodajalcem in dobaviteljem ter načrtujejo notranje odlive denarja za stroške, kot so najemnina, plače, oglaševanje itd. Da bi ustvarili napoved denarnega toka, mora podjetje najprej določiti namen za katero je potrebna projekcija. Določitev namena vam pove tudi, v kakšnem časovnem okviru je treba izdelati projekcijo. Če je napoved namenjena določitvi donosnosti ob koncu leta, morajo finančni direktorji analizirati zneske prilivov in odlivov, ki so nastali v proračunskem letu. Prodaja predstavlja največji del denarnih pritokov v letu, čeprav je podatke o prodaji težko napovedati. Večina podjetij za to uporablja pretekle podatke o prodaji.

Kakšna je razlika med izkazom denarnega toka in projekcijo denarnega toka?

Izkaz denarnih tokov in projekcija denarnih tokov sta finančna poročila, ki sta pripravljena z namenom pridobiti jasno sliko finančnega položaja podjetja. Medtem ko izkaz denarnih tokov ponuja pregled prilivov in odlivov podjetja v tekočem letu, projekcija denarnih tokov na drugi strani predvideva prilive in odlive podjetja, ki jih je pričakovati v prihodnosti. Medtem ko oba upravljavcem ponujata dodatne informacije za sprejemanje odločitev, projekcija denarnega toka še posebej ponuja podrobne informacije za prihodnje načrtovanje. Projekcija denarnega toka pomaga podjetjem pri sprejemanju pomembnih odločitev o financah podjetja. Natančne projekcije denarnega toka so bistvenega pomena za finančno zdravje podjetja.

Povzetek:

Izkaz denarnega toka proti projekciji denarnega toka

• Izkaz denarnih tokov podjetja ponuja jasen pregled nad poslovanjem podjetja, od kod prihajajo sredstva in kako se ta sredstva porabljajo.

• Izkaz denarnih tokov jasno prikazuje gibanje denarja po podjetju in ponuja posnetek stanja denarja podjetja.

• Projekcija denarnega toka je ocena morebitnih denarnih prilivov in odlivov, ki jih podjetje pričakuje v prihodnosti.

• Natančna projekcija denarnega toka ponuja dobro oceno denarnih pritokov podjetja. To pomaga pri finančnem načrtovanju, saj lahko podjetja načrtujejo plačila prodajalcem in dobaviteljem ter načrtujejo notranje odlive denarja in odhodke..

• Izkazi denarnih tokov in projekcije denarnih tokov so finančni izkazi, ki so pripravljeni z namenom pridobiti jasno sliko finančnega položaja podjetja.

Nadaljnje branje:

1. Razlika med finančnim tokom in denarnim tokom