Obveznosti za plačilo terjatve do kupcev

Kako je transakcija zabeležena v glavni knjigi (GL), je odvisno od vrste transakcije. Obveznosti za plačilo (AP) se evidentira v podregiji AP, ko je odobren račun za transakcije, pri katerih mora podjetje prodajalcem plačati denar za storitve ali blago. Po drugi strani, Terjatve (AR) beleži vsak denar, ki ga podjetje dolguje zaradi prodaje svojih izdelkov ali storitev. V podjetju Obveznosti za plačiloTerjatveSe nanaša na Denar, ki ga podjetje dolguje drugim Denar, ki ga drugi dolgujejo podjetju Okrajšava A / P ali AP A / R ali AR Komu plačano? Obveznosti za plačilo so zneski, ki jih podjetje dolguje, ker je blago ali storitve kupilo kreditno pri dobavitelju ali prodajalcu. Terjatve do kupcev so zneski, ki jih ima družba pravico izterjati, ker je kupcu prodala blago ali storitve. Posneto kot Odgovornost (plačljiva vedno obveznost) Sredstvo (terjatev vedno sredstvo) Kako vsak vpliva na podjetje? Obveznosti za plačilo bodo zmanjšale denarna sredstva podjetja Terjatve do kupcev bodo povečale denar podjetja Kaj povzroča to transakcijo? Nakup blaga na kredit Prodaja blaga na kredit

Vsebina: Obveznosti do kupcev

• 1 Izvedba
• 2 Upravljanje obratnega kapitala
• 3 posebne uporabe
• 4 Reference

Izvedba

Obveznosti za plačilo se evidentirajo, ko je račun odobren za plačilo. Mnoga podjetja uporabljajo „ločitev dolžnosti“, tj. Poskrbijo, da noben sam zaposleni ne more odobriti plačila sam, da prepreči poneverbe.

Za večino podjetij terjatev med računi vključuje generiranje računa, ki se dostavi stranki. Stranka mora nato račun plačati v okviru plačilnih pogojev, običajno v 30 dneh.

Upravljanje obratnega kapitala

Obrtni kapital (WC) predstavlja operativno likvidnost podjetja. Čisti obratni kapital je razlika med obratnimi sredstvi in ​​kratkoročnimi obveznostmi. Za podjetja je pomembno, da imajo zdrav, pozitiven neto obratni kapital. To se med drugim dosega s prožnim upravljanjem terjatev in terjatev.

Terjatve do kupcev se analizirajo s povprečnim številom dni za izplačilo plačila (imenovanim Dnevi prodajnega plačila ali DSO), zapadle obveznosti pa se analizirajo s povprečnim številom dni, potrebnih za plačilo računa (Dani plačljivi dnevi ali DPO).

kjer je COGS cena prodanega blaga in COGS / dan je dnevno povprečje nakupov.

DSO, krajši od 45 dni, se na splošno šteje za zdravo.

Obratovalni kapital je mogoče povečati z zmanjšanjem DSO ali povečanjem DPO, tj. Hitrejšim pobiranjem plačil od kupcev in odlog plačila prodajalcem. Vendar pa vedno obstaja poslovni kompromis, saj bi zamuda pri plačilu prodajalcem lahko omajala ugled podjetja in lahko povzročila tudi zamuditev popustov predčasnega plačila. Podobno so kupci morda bolj pripravljeni ponuditi poslovanje, če podjetje ni preveč strogo glede plačila pravočasno.

Posebne uporabe

Terjatve do kupcev se lahko uporabijo kot zavarovanje pri pridobitvi posojila. Lahko se prodajo tudi na kapitalskih trgih.

Reference

• Terjatve do kupcev - Blog Ivensis
• Wikipedija: Terjatve
• Wikipedija: plačljive
• Analiza obratnega kapitala - Podjetnik.com
• Obrtni kapital: Delo s finančnimi viri - Bizmanualz
• Wikipedija: obratna sredstva
• Wikipedija: Neplačani dnevi
• Wikipedia: Razprodana dneva